[2024년 기준] 알아두어야 할 세금 절약 팁!

안녕하세요, 위커프입니다! 🙌

 

올해, 사장님들이 잊지 말고 준비해야 하는 것이 하나 있습니다.

 

바로 종합소득세입니다.

 

피할 수 없는 세금이지만, 미리 준비하고 계획하면 절세할 수 있는 방법들이 있습니다.

 

오늘은 이 절세 꿀팁들을 차근차근 정리해 보겠습니다.

이 글은 배달의민족 외식업광장에 게재된 글을 참고하여 작성되었습니다. (출처:[2024년 대비] 새해에 꼭 알아야 할 세금 절약 꿀팁|배민외식업광장)

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📌 종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 개인이 1년 동안 경제활동을 통해 얻은 소득에 대해 납부하는 세금입니다.

 

사업소득, 이자소득, 배당소득, 근로소득, 연금소득 등 종합소득금액이 있는 개인이라면 신고 대상이 됩니다.

 

단, 근로소득, 퇴직소득, 연금소득만 있는 경우는 제외됩니다.

 

2023년에 발생한 소득에 대해서는 2024년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고/납부해야 하며,

성실신고 확인 대상자는 7월 1일까지 납부할 수 있습니다.

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📌 나에게 맞는 장부는? 복식부기 vs 간편장부

사장님은 복식부기 대상자인가요? 간편장부 대상자인가요?

많은 사장님들이 이를 헷갈려 하시는데요. 세무당국이 세금을 계산할 때는 납세자가 작성한 장부 내용을 근거로 합니다.

 

따라서 어떤 종류의 장부를 작성해야 하는지 알고 있는 것이 중요합니다.

• 복식부기: 자산, 부채, 자본, 비용, 수익 등을 기록하며, 발생 원인까지 명시하는 방식입니다. 대체로 세무대리인의 도움이 필요할 수 있습니다.
• 간편장부: 소규모 사업자가 매입과 매출거래만 정리해 제출할 수 있는 방식으로, 시간과 비용 측면에서 유리합니다.

대상자 기준

• 복식부기 대상자: 음식점업 기준으로 직전 연도 수입금액이 1억 5천만 원 이상인 경우나 전문직 개인사업자 등.
• 간편장부 대상자: 직전 연도 수입금액이 기준금액 미만인 경우 또는 금년에 신규로 사업을 시작한 개인사업자.

복식부기 대상자인 사장님이 간편장부를 작성하면 가산세를 부과받을 수 있으니, 꼭 자신의 대상 기준을 확인하세요!

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📌 종합소득세 절세 꿀팁

💡 절세팁 1: 소득공제를 활용하세요

종합소득세에서 가장 중요한 절세 요소는 바로 소득공제입니다.

 

인적공제는 기본적으로 사장님 본인과 배우자, 생계를 같이하는 부양가족에 대해 적용됩니다.

 

부양가족 1명당 150만 원씩 공제가 가능하죠.

 

다만, 부양가족의 연간 소득금액이 100만 원 이하(근로소득만 있다면 총 500만 원 이하)이어야 하고, 나이 요건도 체크해야 합니다.

💡 절세팁 2: 세액공제와 세액감면을 활용하세요

소득공제와 함께 세액공제와 세액감면을 놓치지 마세요.

 

예를 들어, 자녀세액공제와 연금계좌세액공제 등을 통해 산출세액에서 직접 공제를 받을 수 있습니다.

 

또한, 음식점을 창업한 사장님이라면 창업중소기업세액감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

이 제도는 창업 후 최초 소득이 발생한 해를 포함해 5년간 소득세를 감면해주는 제도인데요

 

수도권 외 지역에서 창업한 청년 사장님이라면 최대 100% 감면 혜택을 받을 수 있어요.

💡 절세팁 3: 적자는 반드시 기장하세요

적자가 발생한 해에도 반드시 기장해야 합니다. 기장은 영수증 등 증명서류를 근거로 거래 내용을 기록하는 것을 말합니다.

 

적자도 기장하면 향후 15년 내 발생하는 과세기간의 소득에서 공제받을 수 있으며 전년도에 낸 세금을 돌려받을 수도 있습니다.

 

만약 사업을 접고 다른 회사에 취업하더라도 결손금 공제를 받을 수 있으니 꼭 챙겨보세요.

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